Het is voor starters vaak lastig om een huis te kopen. De huizenprijzen zijn de laatste jaren fors gestegen en als je van een bank wilt lenen, moet je aan strenge voorwaarden voldoen. Hebt u als ouders zelf geld beschikbaar en wilt u daarmee uw kind helpen om een huis te kopen? U kunt dan denken aan een familielening.

De familielening moet worden vastgelegd in een overeenkomst. In die overeenkomst worden afspraken vastgelegd, zoals looptijd, rente, rentevaste periode en aflossing.

Het is belangrijk dat een zakelijke rente wordt afgesproken, met andere woorden: een rente die u ook zou afspreken met iemand die niet uw kind is. Als u een te lage rente afspreekt, kan sprake zijn van een schenking, waarover door uw kind dan schenkbelasting kan zijn verschuldigd.

Om te bereiken dat de rente voor uw kind aftrekbaar is voor de inkomstenbelasting, moet in de meeste gevallen worden afgelost. De verplichting tot aflossing moet worden vastgelegd in de overeenkomst. Daarnaast moeten de aflossingen ook daadwerkelijk en tijdig plaatsvinden. De aflossing moet ten minste gelijk zijn aan de aflossing die wordt betaald als een lening in 30 jaar annuïtair wordt afgelost. Annuïtair wil dan zeggen dat je (maandelijks) een vast bedrag betaalt, dat bestaat uit rente en aflossing. Het (maandelijkse) bedrag blijft gelijk zolang de rente niet wijzigt. Meer aflossen dan annuïtair, bijvoorbeeld lineair, mag ook.

Een ander aandachtspunt is dat wordt vastgelegd of de lening mag blijven doorlopen als de ouders zijn overleden of dat (het restant van) de lening dan (binnen een redelijke termijn na het overlijden) moet worden afgelost.

Het is verstandig om een hypotheekrecht te vestigen. Daarmee geeft uw kind het huis als onderpand aan u. Dat geeft u zekerheid voor de situatie dat uw kind u niet meer kan of wil betalen. Verder draagt een hypotheekrecht eraan bij dat de lening een zakelijk karakter heeft. Het is ook wel mogelijk om een familielening te verstrekken zonder dat een hypotheekrecht wordt gevestigd, maar dan zal een hoger rentepercentage moeten worden gehanteerd omdat u als ouders meer risico loopt. Vestigt u geen hypotheekrecht en spreekt u geen hogere rente af, dan bestaat het risico dat de belastingdienst een aanslag schenkbelasting aan uw kind oplegt.

Leent uw kind niet alleen bij u, maar ook bij een bank? Let er dan ook op dat de familielening invloed kan hebben op het bedrag dat uw kind bij een bank kan lenen. Verder zal de bank dan een eerste recht van hypotheek eisen, zodat u genoegen moet nemen met een tweede recht van hypotheek. Voor het vestigen van het tweede recht van hypotheek is toestemming van de bank nodig. De bank kan aan het geven van die toestemming voorwaarden verbinden.

De notaris kan zowel de leningsovereenkomst als de hypotheekakte voor u regelen en u adviseren.

Wilt u meer weten over de familielening of over het helpen van uw kind bij de aankoop van een huis? Neem dan contact op met één van onze onroerend goed specialisten.

Van den Brink Notariaat
Kapteijnstraat 15, Barneveld
Tel. 0342 40 45 80
info@vandenbrinknotariaat.nl
www.vandenbrinknotariaat.nl